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Stifel Nicolaus维持美光科技评级为买入
2017-3-31 16:32:18   来源:百度__知道)

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  原为煤质分析仪器行业第一股的开元股份(行情300338,诊股)低迷数年,去年押宝职业教育业务实现业绩翻身,却遭实控人父子三人及重要股东频频减持。

  资料显示,去年3月开元股份分别溢价1770.48%、11292.53%取得恒企教育和中大英才绝对控制权,增加14亿商誉,正式开展仪器仪表和职业教育双主业发展。

  长江商报记者发现,从2017年5月开始,开元股份实控人罗建文、罗旭东、罗华东父子三人减持动作不断,相继通过协议转让、定向减持、大宗交易等方式累计套现11.04亿元。三人合计持股比例由2017年上半年末的61.53%下降至如今的29.7%,持股比例减少一半。

  同时,罗华东协议转让股份的交易对方也在入股开元股份未满一年之时,开启了“连轴”减持计划。

  上半年仪器仪表业务亏损439.82万

  开元股份原主要从事煤质检测仪器设备的研发、生产和销售,2012年7月上市,成为煤质分析仪器行业第一股。但上市三年后,受宏观经济以及煤炭产业增长乏力等因素的影响,公司业绩大幅缩水仅剩零头。

  2014年至2016年,开元股份分别实现营业收入3.07亿、2.82亿、3.41亿,同比增长8.86%、-8.1%、20.69%;净利润分别为4893.79万、379.35万、589.16万;同比增长2.35%、-92.25%、55.31%。

  主业低迷,开元股份开始谋求转型,寻找新的利润增长点。2016年8月,开元股份以发行股份及支付现金的方式,分别作价12亿元、1.82亿元收购恒企教育100%股权和中大英才70%股权。彼时,由于两大标的资产总额、资产净额、营业收入分别占上市公司的148.43%、181.85%、112.06%,构成重大资产重组。

  2017年3月,两大标的并表后,开元股份开启仪器仪表、职业教育的双主业运营之路,业绩得以实现大翻身。

  去年,开元股份实现营业收入9.81亿,同比增长187.67%;净利润1.6亿,同比增长超26倍;经营性现金流量净额同时暴增9倍,达到3.42亿元。报告期内,公司职业教育业务占营收比例达到了62.62%,仪器仪表业务占比为37.38%。

  今年上半年,开元股份依然保持亮眼业绩。报告期内公司实现营业收入5.98亿元,同比增长91.12%;净利润6535.64万,同比增长18.6%。

  长江商报记者注意到,尽管两大标的并表后,职业教育业务板块因体量较大冲减了原有的仪器仪表业务占比。但仪器仪表业务在去年保持稳定的情况下,今年上半年却出现大幅下滑。具体来看,上半年开元股份仪器仪表及职业教育业务营收比例分别为14.22%、85.78%。其中,检测分析仪器产品、燃料智能化产品、配件及其他等三大产品营收同比分别减少16.23%、26.77%、29.13%。

  与此同时,包括恒企教育、中大英才在内的三家重要子公司现金流均有所下滑。报告期内,恒企教育、中大英才分别实现净利润6330.98万、1016.08万,同比增长60.2%、4.76%;分别实现经营性现金流7302.09万、866.39万,同比下降4.76%、26.05%。由于火力发电等下游行业客户需求下降,部分燃料智能化管控系统完工验收速度放缓,开元股份仪器仪表制造业务营收同比下滑18.96%,净利润亏损439.82万元,经营性净现金流-1515.91万元,同比下降10.47%。

  罗氏三父子及参投方相继减持

  尽管业绩回暖,开元股份实控人三父子及公司高管却减持动作不断。

  长江商报记者查询发现,2016年4月开元股份控股股东、实控人罗建文及其子、公司总经理罗旭东曾作出半年内不减持的承诺。彼时,二人持股比例分别为25.89%、17.81%。罗建文另一子罗华东持股比例为17.83%,三人分别为开元股份前三大股东,合计持股比例达到61.53%,同为上市公司实控人,拥有公司绝对控制权。

  2017年5月,恒企教育原第一大股东、现董事长兼总经理江勇与罗建文达成协议,罗建文定向减持1125万股给江勇。加上出售恒企教育时获得的股份对价,截至2017年上半年末,江勇直接持股比例达9.72%,成为第四大股东。罗建文在因这笔定向减持获得2.48亿元现金的同时,持股比例也下降至15.9%,其两子罗旭东、罗华东的持股比例分别为13.22%、13.23%。

  2017年9月,罗华东将3406万股股票以21.47元的均价分别转让给共青城禾元投资管理合伙企业(有限

  合伙)(下称“禾元投资”)和昌都市高腾企业管理股份有限公司(下称“昌都高腾”),持股比例直接降至3.2%,套现金额约7.31亿元。禾元投资和昌都高腾因此分别持有上市公司5.02%股份,在开元股份2017年报中仅次于罗建文、罗旭东、江勇,为公司第四、五大股东。尽管今年6月至9月开元股份有部分董监高小幅增持2.9万股,但罗旭东仍在“坚定”减持。

  长江商报记者注意到,今年3月至5月底,罗旭东共减持483.32股公司股票,减持均价在16.92元-19.81元,与开元股份同期价格基本持平。

  但在9月19日和20日,罗旭东分别折价11.39%、9.17%,以8.09元、8.22元的均价减持310万股、130万股,两日成交金额达3576.5万元。粗略计算,罗建文父子三人近一年多以来合计套现11.04亿元。根据公司最新公告,罗建文父子三人持股比例合计为29.7%。此外罗建文、罗华东、江勇的质押率分别为36.49%、59.56%、99.999%。

  值得一提的是,随着年内开元股份持续下挫,新进入公司股东名单不足一年的禾元投资也因低于融资担保“红线”,而被券商强制减持34万股。此后,禾元投资继续减持298.61万股,持股比例减少至3.97%,并计划在12月4日之前减持不超过2%公司股份。

  此外,2013年开元股份部分首发限售股解禁不久,公司高管已开始相继减持。长江商报记者粗略计算,不包括罗氏三父子在内,近年来公司部分董监高累计增持14.74万股公司股票,耗资约333万元,但合计减持了46.52万股公司股票,累计套现金额达1008.6万元。以前复权股价来看,截至9月21日收盘,开元股份报9.01元/股,近4个月内最高跌幅达54%。

  商誉一年飙升至14亿

  收购转型提升业绩,但巨额商誉问题仍需要关注。

  收购恒企教育和中大英才当时,两家标的采用收益法评估的股东全部权益价值分别为12.09亿元、 2.61亿元,增值率分别为1770.48%、11292.53%。

  此次收购后,2017年末,开元股份的商誉由上年末的390万增长至14.1亿元,一年间暴涨360倍,占期末归属于上市公司股东的净资产的比例高达66.85%。

  同时,开元股份期间费用快速增长。去年,公司管理费用、销售费用、财务费用分别为2.28亿、1.7亿、1995.72万,同比增长180.02%、256.14%、2266.4%,合计约4.18亿元,占当期营收比例高达42.6%。上年同期该项指标为37.5%,而今年上半年增长至57.3%。

  彼时,交易对手方许下业绩承诺,2016年度恒企教育所产生的扣非净利润不低于8000万元,2016年和2017年度恒企教育所产生的扣非净利润累计不低于1.84亿元,2016年至2018年度恒企教育所产生的扣非净利润累计不低于3.192亿元。

  中大英才给出的业绩承诺为2016年度所产生的扣非净利润不低于1500万元,2016年度和2017年度所产生的扣非净利润累计不低于3500万元,2016年至2018年度所产生的扣非净利润累计不低于6500万元。

  从完成情况来看,2016年和2017年,恒企教育业绩完成率为104.09%、103.88%,合计实现净利润 中大英才的完成率分别为106.84%、111.68%,均完成了两年的业绩承诺。

  按照原有业绩承诺,开元股份将对标的超额完成部分给予交易对方25%的奖励。但在今年1月份,公司发布公告称,两家标的均放弃了合计约388万元的奖励。

  需要注意的是,恒企教育近两年也在不断并购,特别是并入开元股份后,相继收购了天琥教育、多迪网络部分股权及其分公司、分校区的控制权。

  其中,恒企教育在控股58%的基础上,于2017年7月再收购多迪网络(后更名为牵引力教育)32%股份。

  但牵引力教育自2017年全年亏损1256万元后,今年上半年再次亏损2573.28万元,令市场对开元股份14亿巨额商誉表示担忧。

  日前,经中共中央批准,中央纪委国家监委对贵州省委原常委、省政府原副省长王晓光严重违纪违法问题进行了立案审查调查。

  经查,王晓光违反政治纪律和政治规矩,政治信仰缺失,热衷于阅看有严重政治问题的境外书刊,拉票助选,封官许愿,不遵守外事工作纪律并造成恶劣影响,对抗组织审查;违反中央八项规定精神,大搞特权,违规公款豪华装修住所,大吃大喝,安排或接受可能影响公正执行公务的宴请;违反组织纪律,不按规定报告个人有关事项,在组织函询时不如实说明问题,违规为他人职务提拔提供帮助;违反廉洁纪律,利用职权为有关企业承揽工程提供帮助并约定收受好处费,违规从事营利活动并获取巨额利益,向管理服务对象借用巨额钱款谋利,违规占用公共财物、损公肥私,利用职权为他人谋利并同意收受干股,与多名女性搞钱色、权色交易;违反工作纪律,违规推动国家明令禁止的高尔夫球场建设项目,干预司法活动;违反生活纪律,贪图享乐、生活奢靡,痴迷兰花、玩物丧志。利用职务上的便利或职权地位形成的便利条件,为他人谋取利益并收受巨额财物涉嫌受贿犯罪;利用职务上的便利,非法占有公共财物涉嫌贪污犯罪。

  王晓光身为党的高级领导干部,彻底背离了党的理想信念宗旨,德不配位,寡廉鲜耻,严重违反党的纪律,构成职务违法并涉嫌犯罪,是党的十八大后不收敛、不收手,政治问题与经济问题相互交织、甘于被“围猎”的典型,其行为严重破坏了贵州省的政治生态和市场经济秩序,性质严重,影响恶劣,应予严肃处理。依据《中国共产党纪律处分条例》《中华人民共和国监察法》等有关规定,经中央纪委常委会会议研究并报中共中央批准,决定给予王晓光开除党籍处分;由国家监委给予其开除公职处分;收缴其违纪违法所得;将其涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉,所涉财物随案移送。

  王晓光简历

  王晓光,男,汉族,1961年10月出生,山东巨野人,1984年8月参加工作,1986年6月加入中国共产党,在职研究生学历,管理学硕士。

  1980.09 贵阳师范学院体育系体育专业学习

  1984.08 贵州省贵阳市警察学校教师(其间:1986.09-1987.07西南政法学院法律系进修)

  1990.01 贵州省贵阳市公安局行政科副科长

  1991.06 先后任贵州省贵阳市纪委办公室干部、副主任(正科级)

  1993.03 先后任贵州省贵阳市纪委党风廉政建设办公室副主任、主任

  1995.04 贵州省贵阳市委办公厅副县级秘书

  (1993.09-1996.06贵州省委党校经济管理专业学习)

  1996.08 贵州省贵阳市乌当区副区长

  1998.02 贵州省贵阳市乌当区委副书记

  1998.12 贵州省贵阳市乌当区委副书记、副区长、代区长

  1999.03 贵州省贵阳市乌当区委副书记、区长

  2001.02 贵州省贵阳市乌当区委书记,贵阳高新技术产业开发区党工委委员、管委会副主任

  (1999.09-2001.12中国地质大学人文与经济管理学院管理科学与工程专业学习)

  2002.11 贵州省贵阳市副市长,乌当区委书记,贵阳高新技术产业开发区党工委委员、管委会副主任

  2003.01 贵州省贵阳市副市长,贵阳高新技术产业开发区党工委委员、管委会副主任

  2003.03 贵州省贵阳市副市长,市教育局党委书记,贵阳高新技术产业开发区党工委委员、管委会副主任

  2003.05 贵州省贵阳市副市长,市教育局党委书记

  2004.03 贵州省贵阳市副市长

  2004.08 贵州省贵阳市委常委、秘书长

  2006.11 贵州省遵义市委常委、副市长(分管市政府常务工作)

  2008.05 贵州省遵义市委副书记、副市长、代市长

  2009.02 贵州省遵义市委副书记、市长

  2011.09 贵州省六盘水市委书记,水城军分区党委第一书记

  2013.11 贵州省遵义市委书记

  2013.12 贵州省遵义市委书记,遵义军分区党委第一书记

  2014.04 贵州省委常委,遵义市委书记,遵义军分区党委第一书记

  2017.05 贵州省委常委,省政府党组成员

  2017.06 贵州省委常委,省政府党组成员、副省长

  2018.01 贵州省委常委

  十一届、十二届贵州省委委员。(简历摘自人民网(603000,股吧))

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